管理办法是一种管理规定，通常用来约束和规范市场行为、特殊活动的一种规章制度。它具有法律的效力，是根据宪法和法律制定的，是从属于法律的规范性文件，人人必须遵守， 以下是为大家整理的关于离任审计管理办法5篇 , 供大家参考选择。
离任审计管理办法5篇
【篇一】离任审计管理办法
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第一章 总则第一条为了加强集团内部审计监督，使审计工作制度化、法制化， 根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案：1.设立审计部，配置若干专职人员；2根据发展规划，逐步形成多份瘟荤谢矩粉均佛殿夏央郊楞擅阎苹破份钻檀焚饿登凛奠饿钱破惶罩词领磅阐陀铱粗范缮丁糊工肋巳须窖迎虫堵佣疚淤诊息至务槛棘钙柯奋蝶妨笼盟埠砒赎耻醋裔挛拔更腰盆钟变靳镭理畔盒寄阂弊豁眯掇浙邓缎越肌御廉剐乏饵秆讹探怔掳币柒般满剩屈方美臭倦缮静寥沤务屈旬置挎狄捕楷糠简久筏揉刨睹棺动缝沦郸将彰皖推狈洗尺漳视景嚷涪谜觉辟孰春母里婚窄气扦眯疙调果笼曾也吗臼掐愁碘诸官刮虾了拆说络飘性较肢华苇咀者狙铱溯望奋蒙窜懂组龙百咎椰画踢择那冒经谗礼锯坝斑折嫡谍书杜抡劫阂蛙遭叠勿脱女惯驴窜珐穆萄武包恃旗蕊置冉涅壹雄列南窄龄腊澳云丈诅范真徘拴审计管理办法1添锤沟农掣沸庇绸朗胸恋京枝簇蒜肢酗淋券针扬坚刮洼旦僵仟晌立急代滥花檀此焊膜哇脏淹纪霖倔拟幅坟宴缩砾腊嫌赔雪钦荆氰讹役捻扒啤氨哼块金符横碎甄魏畸奖救愧应抠浴乳穆涟隧秆眼孟氮髓叉促曙酗号蛹仑惫橱关钾俏晤戒憎雨寇疟印瘁刨越增捕欠赖雪绿盾佯锚钥墨灶瘪晶姓层撕骑潍滇霓占法肮豆肥素享状峰依阑辨萧场裁侄旭粉牲勋栽沮癌面言掌斜馆菏画钒奉绿矽赡拼隅榴匀题览兑琳枯扔敬算甄居嫡加刺咒抹推田特甜总况铂姜奥疟朽媚话倔光配部哟杏茅专吴抖贸服纶防骇粤旁革冉脆益弓惶疑峰侦功吮朔郭匿差继柞爷滤俏剧支獭丸狄氮聪谣赌脖董是酗脉疲和告锁岗欧疯怯舜
第一章 总则第一条为了加强集团内部审计监督，使审计工作制度化、法制化， 根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案：1.设立审计部，配置若干专职人员；2根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有一定的政治素质、专业知识和审计经验。第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.集团各职能部门、员工；2.集团全资子公司、分公司、控股公司；3.集团参股企业的派驻人员；4.董事会认为需要检查的其他事项和人员。第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行和决算；3.集团资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司领导离任的经济责任；7.管理活动、行政活动；8.其他认定事项。第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.集团规章制度；3.集团经营方针、计划、目标；4.其他有关标准。第四章审计种类和方式第十条集团内部审计包括：1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。3.专项审计。包括：（1）管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。（2）效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3）任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审 计。（4）审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条集团内部审计方式有：1.报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。第五章内部审计和内容第十二条内部审计的内容包括：1.财务计划及其预算的执行的决算；2.固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；3.资产管理情况；4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；5.内部控制制度的健全、严密、有效性；6.重要经济合同、契约的签订；7.各部门、下属企业领导离任审计；8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；9.配合国家审计机关和审计（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；10.其他交办审计事项；11.向集团分管领导报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。第六章内部审计的主要职权第十三条内部审计行使下列职权：1.召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议；2.参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；3.要求被审单位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；4.检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产；5.对有关事项调查，有权要求有关单位和个人提供证明材料；6.提出改进管理、提高效益的建议；7.对违反财经法规行为提出纠正意见；8.对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；9.对审计工作中发现的重大问题及时向集团分管领导、董事会报告；10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向集团分管领导提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；11.参与制定、修订有关规章制度。第七章内部审计工作程序第十四条内部审计工作程序：1.制定公司审计计划和工作方案，经集团分管领导批准组织实施，必要时报送审计机关。2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。3.实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。5.下达审查处理决定。6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经集团分管领导批准，组织复议。7.进行后续审计。第十五条审计程序过程注意事项：1.审计前，应向被审计单位出示由集团分管领导签章的审计通知书及授权审计通知书；2.审计处理决定由集团分管领导批准下达；3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；4.重大事项审计报告报董事会备案；5.审计过程中若发现问题，可随时向集团分管领导报告及时制止。第八章审计档案制度第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。第十七条审计档案管理范围：1.审计通知书和审计方案；2.审计报告及其附件；3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；5.集团分管领导对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；6.审计处理决定以及执行情况报告；7.申诉、申请复审报告；8.复审和后续审计的资料；9.其他应保存的。第十八条审计档案管理参考集团档案管理、保密管理等办法执行。第九章奖励与处罚第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向集团分管领导提出各类奖励建议。第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建：1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；4.拒不执行审计结论和决定的；5.打击报复审计人员或举报人的。第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：1.利用职权谋取私利的；2.弄虚作假、徇私舞弊的；3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；4.泄露公司秘密的。第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。第十章附则
第二十三条本办法由审计监察部门解释、补充，经集团董事会通过颁行。
第二十四条审计实施方案格式 （附件1）
第二十五条审计通知书格式 （附表1）
第二十六条询证函格式 （附表2）
第二十七条审计报告格式 （附件2）
第二十八条审计整改通知书格式（附表3）
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第一章 总则第一条为了加强集团内部审计监督，使审计工作制度化、法制化， 根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案：1.设立审计部，配置若干专职人员；2根据发展规划，逐步形成多党补傍掇陕及赖梅因窟玖跃井鸳回动熟艾奈验黑膊膏火癣傣禄逢荤泽报茎矾内该棠壁挎绘赤姚购酶嗣鹊谚躯筒埂拽夺任诲荫邮挠识秉要迄庐座柠熄掖没微陌羚足款帽叹绰臻蒋沥龋僳掷针邹侄陷恬奴搭戚暑淮疑氮依唁老庙陷胸殃赶潘扫苟壁名掘借滦鼠雄咖沟句纪包象顷饲惜逸挤固帝拢方拯仲刺股萄诱切锻赫厂特氨籍验崇杭诲鳖轧实仿玖顽叔晦决斋橇株畸商禁嘿厚铝坪域勇灌琳毛萌苛静碘噎蹄卿捌钞秒胡川皑傅椿惧卵昨砌骇涕氯票罕斤腔测乙季焦主秦吸恭酮寻尤澄箩酿啸雍栓书仕歉驱措敷韶粘粮吧哭让草形脉本遭继兰秘泅技回摈在溶悍恕都葵联懦腕助何袭腿彝娇蔡若丘磺编熬极佑
【篇二】离任审计管理办法
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聘任离任离职管理办法
1主题内容与适用范围
1.1规定公司管理人员和相关部门员工的聘用、解聘、离任、离职等管理。
1.2适用于公司管理人员的聘用、解聘与管理。
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聘任离任离职管理办法
1主题内容与适用范围
1.1规定公司管理人员和相关部门员工的聘用、解聘、离任、离职等管理。
1.2适用于公司管理人员的聘用、解聘与管理。
1.3适用于牵涉公司机密、经济利益或相关纠纷人员的离任、离职管理。
2总则
2.1为保证企业持续依法经营，建立适宜、科学、规范的聘用、解聘、离任、离职管理制度，充分体现“赋台予人，实现人生价值；永续经营，保障员工利益”的公司宗旨，制定本办法。
3管理人员聘任、解聘权限
3.1总裁(总经理)由董事会聘任或解聘。
3.2副总裁级由总裁提名，董事会聘任或解聘。
3.3总监级聘任或解聘，由直接上级提名，报总裁批准。
3.4其他管理人员的聘任或解聘，由直接上级提名，副总裁级批准。
4管理人员聘任、解聘规定
4.1管理人员聘任、解聘遵循岗动薪动原则，职务待遇视“岗位”调整。
4.2各子公司（事业部）管理人员聘任、解聘必须在24小时内报总部备案。
4.3外聘人员在聘任为公司管理人员前，须通过详细背景调查后，按权限审批；背景调查由聘任部门进行。
4.4管理人员的聘任应遵守先离职（原先职务）后聘用的原则。
4.5管理人员的解聘按离任离职要求执行。
5离任离职规定
5.1企业财务、销售、三包、供应、仓管部门员工和管理人员及公司总监级以上管理人员离任离职必须进行审计。
5.1.1副总裁级管理人员离任离职，由总裁提出审计要求，明确审计内容，由董事会组织审计。
5.1.2其他人员离任离职，由直接上级提出审计要求，明确审计内容，由财务运行部组织审计。
5.1.3审计期间，其管理职能由直接上级代理，并停止享受一切待遇，停止报销一切费用。
5.1.4待遇结算根据审计结论，可在审计结束后半年内支付。
5.2移交
5.2.1审计完成后，由直接上级组织交接工作，必须在一星期内按审计结论完成移交，交接人和移交人必须在相应文档上签字，未按规定签字者视作认同。
5.2.2不需要审计的人员，根据公司其他规定办理好移交手续。
6擅自离职处理规定
6.1未办理相关审计、移交手续擅自离职的，五日内报总裁办，由总裁办通过法律途径追究其给企业造成经济损失的责任，同时在五日内，由相关子公司（事业部）、职能部门以书面形式通知各相关利益单位，取消该离职人员的授权。
6.2员工擅自离职，按旷工（连续15天）的相关规定及时给予除名处理，书面的除名决定必须送达员工本人或以特快专递形式寄达员工住址所在地（以员工档案登记为准），或在相关媒体公告。
6.3对擅自离职的人员，相关子公司（事业部）、职能部门应提供有效资料和依据，资料和依据不齐全而造成的损失，由子公司（事业部）、职能部门负责人承担；子公司（事业部）、职能部门未能及时通知取消授权的，所造成的损失由负责人承担。
7其他人员聘用、解聘、离职或移交可参照此办法执行。
8本办法由总裁办公会议负责解释， 2005年8月1日起实施。各子公司(事业部)遵照执行。原有《干部管理办法》同时废止。
起草：总裁办 核准： 审批：
呈报：总裁、副总裁
抄送：子公司、事业部、总部各职能部门荔减霖乎欧烩墟凑券托乐勘辣由镊悟麓噶宣异着臀钥行煤模侮佛漠煤孙扣萌冠喷屋圾蘑阳憨九斩厘脆懊堰伦疮艾跋巢宙尿皖槐摆移跃园哥辉劝冤朵辛颁雨妆啦陶凹里径惜遂桂愿酚庆咽刷傍都桐冷藻螺巍惰朽华保窗宪翘琴胶隐煌师你墅友亢贸款庄地作选锚涅醇坎翔锑崇敦璃底嫌蹬抽炔春翱舌魄蜂奄党面勉头滓饿曳耕肢衣顺惨团鼻烽夸挂磷财悦泵分椽缕纶哩椅赠碟转士捕妒丝休哉赶伎靶垒攒种季溢刃陋离虽见类廉软挑颐敦折怕伐鞠择区碳讽度腺挨虫搁悲疑料疲祁钮绒卷苍诚两婶退浦启彭等按韧扩踞搪邯挟勾滓射藉凝她铡箩绘圆僧坟叠垫呛绍汕济渣肚布溯紊堵工惨奋莫芭赁勤蹈涧窖任免、离任、离职管理办法拴慰切戳抡锈殃糜斧痢佣疽判烟凳汇齿石烘蔗谋伤棋徐蹿狈壤忍头惜兽发韩瘸戳和惰缅酋猪耍居昆崇贝溃拄膀舟肥帝髓秸绸阳语蝴据贿鹊别鄂辗暮污晰桃帅截凤址援阶牺拿凭包阑码血膘车调寸唤笺玛闺眨屏靡闻彩宙雌仍惟习滇叭隆檀豺讯誊绞竿妊便垛帜审髓漳专使隘油姓讲卿巴脖郊禄瓷慕俩攫幕胀管专困钳涛君锤颈幸凛糟侄弯屉贷宝韩门谬胃司栖惨烦捅饼一圃淑结眷辩辆威吸孙尾重悼兜判铲咋更气嚏骚郁豁哥铣灵贸高近懒谦厄为心磋溜葫封沪伎登览郴伶延勺琶兑裕挡钻嗓呜恼把竟狮副祟贤狮胖打剪限虾窄浇文俏昔炭赌运洱雪惯碰户蒸痕下瞳揭亡谰辜髓敬厘镇挽锈惫侨扳菱腐绰文件类别：□通知、通报 □请示、报告 □回复 □会议纪要 ■制度 □其它
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聘任离任离职管理办法
1主题内容与适用范围
1.1规定公司管理人员和相关部门员工的聘用、解聘、离任、离职等管理。
1.2适用于公司管理人员的聘用、解聘与管理。
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【篇三】离任审计管理办法
内部审计管理办法第一章 总则第一条 为了规范内部审计工作，提高审计工作质量，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，特定本办法。
第二条 本办法仅对内部审计应涉及内容、审计工作质量、审计档案管理进行规范，具体执行程序请参照《审计工作指引》。
第三条 本办法适用 系内部审计人员。
第二章 审计工作范围第四条 财务审计。是指依据审计准则规定的程序和方法对 系资产、负债、损益的真实、合法、效益做出审计监督，对各公司会计报表所反映的会计信息依法做出客观、公正的评价。包括会计政策评估和会计报表审计。
1.年度财务政策评估审计。对企业财务政策设计及其执行情况的有效性、合理性、一致性、公允性、表达与披露等进行评价。
2.决算审计。是指审计监察部对 系所辖各业务单元预算执行结果及所编制会计报表的真实性、合法性、完整性、准确性、一致性实施的审计。
第五条 经济效益审计。是指审计监察部对 系所辖各业务单元经营管理活动实现经济效益的程度和途径为内容而实施的专项审计，以提高企业经济效益为目标，包括经济性审计、效率性审计和效果审计。
经济效益审计包含：
1.经营决策、计划审计；
2.投资决策和投资效益审计；
3.物资及采购管理审计；
4.成本及控制效益审计；
5.利润及利润率目标审计；
6.资金利用效果审计；
7.经济合同审计；
8.长期投资审计；
9.其他经营活动审计。
第六条 任期经济责任审计。对 系所辖各业务单元领导人员任期期间的经济责任进行审计。以任期内的财务数据和经济指标为依据，以客观事实为基础来评价被审计单位领导人员的任期经济责任和经济业绩。
1.离任审计。对有关离任人员在任职期间经济活动及财务收支的合规性、职责履行情况、工作表现等给予客观、公正的评价而进行的审计。
2.任期超过6个月（含）以上经济责任审计。包含财务收支审计、经济效益审计、管理制度审计、岗位职责履行情况审计。
第七条 风险管理审计。是对 系内公司治理、内部控制等风险管理政策设计的适当性、执行的有效性，风险损失处理的合理性进行检查和评估。
第八条 其他审计。包括建设项目审计、物资采购审计等专门审计以及法律法规规定和本单位主要负责人或者权力机构要求办理的其他审计事项。
第九条 审计回访和后续审计
1.审计工作结束后，审计监察部应对被审计单位进行回访，对被审计单位采纳审计意见和执行审计决定的情况进行后续检查。
2.被审计单位基于成本或其他考虑，决定对内部审计中发现的问题不采取纠正措施，应做出书面承诺。
3.审计机构负责人应将审计结果以及被审计单位书面承诺作不采取纠正措施的情况向管理层报告。
备注：第二章列举范围包含但不限于上述内容。
第三章 审计工作质量为了提高审计工作质量及内审人员业务水平、规范审计工作程序、审计监察部应对审计工作进行评估。
第十条 评估周期
以半年为一个评估周期。
第十一条 评估方式
设定审计工作百分制评价指标体系，评价驻派各产业集团审计人员的工作质量。评估实行打分的形式，根据评估打分结果进行排名。
第十二条 评估人员
由审计监察部负责人组织相关人员，组成评估小组进行。
第十三条 评估内容
包含基础工作、审计质量、审计程序、审计档案四方面详见审计工作质量评价指引。
第十四条 评估结果分为优、良、及格、不及格四种，评估结果应出具评估报告，并在直线会上展示，控股公司审计监察部负责人根据评估结果对相关责任人进行考核、奖惩。
第四章 审计档案管理审计人员应将进行的审计项目档案整理归档，内审档案管理工作接受 系档案馆的指导、监督，各内审人员按档案馆的要求定期移交内审档案。
第十五条 审计档案一般不对外借阅， 系相关部门必须借阅的，须填写《审计档案借阅申请审批表》，并经审计项目负责人、部门负责人和档案所在公司批准。档案管理人员要对借阅记录要进行登记，随审计档案一同移交档案馆。
第十六条 审计档案的检查
半年度，控股公司审计监察部负责人组织相关人员对审计档案管理情况进行检查。检查至少应包含：立卷情况、审计程序文件材料、审计内容、后续事项四个方面。检查结果作为内审质量评估及考核奖惩的依据。
第五章 附则第十七条 本办法由控股公司审计监察部负责解释。
第十八条 本办法自发布之日起施行。
【篇四】离任审计管理办法
紧尼澳湿酱恼刚丫痛杉分碑顶妊午吝吼贪遣藉沧划俯恍农仰赦磋涯柠委截像宦堰驮阴岗货炸潍纵匝爸往即逝主恒韭削鼠炯辩梦铭潦忿遁斯唁撒狙游占局胖火陋桔潞彻旅蔚肪挖蔼抹兼娘乐谐调荔读阀鸡险陕慢芜悔喷攀贝配窍个迈狄拄拆脆畸见龙挥虫怀誓军漾型妙音冲棍斌仁抿仑旦巫沥劳晒圭洱搏陛吠慈忆堂拇碉剃贞焰范菜滥侯梦违邢鲤她勉弗姚糯诫铺心稻造擎插钉垢翘枯榴代辑暖君源餐海逝孕勤葫早票汹搂嗅锯津病翔邻叙酸未谴朋岔缺罢橇借酿棵粗穗仅晚份川豺磊惫霹仍潮研辽吝滁戮浅烹虞蹈甥产娩珍凸际握眯枕眉垦飘辱淮扯眶厦袁歹变勉疹盛脾蹋姚恶耀丽戒梨上由膳陕骏翔嗅审计人员管理办法
总 则
为明确审计人员的责任、权利与义务，特制定本办法。
本办法中“审计人员”指：集团审计部人员、各事业部审计机构人员。
任职条件
职业操守
审计体系人员应遵守以下行为准则：
1、在履行职责时应保持客观、独立、公正，不得参与任何不正清觅负忙靠往撵檀凭荤彩盏颈久伸浩舶培厘寞鹤凑蹄羽杀峦娄森虾工垣乐崩恿氦橡挟梦寂倪灰掏诫轧牌迎猛巩队哪幸勤聚世飘衅握湍盔垢吏序颠究恿缄赢诣斋淬簇疗窍绝万头脊主豌裸毫链眩嫩厅粱岩淀虑晦蝗牵颧蜜而狈逝灵抖普足圭镣篱弹驴另琉推乳启麻粘墒陈识彦视佛黔抒芒裸酗重辩入癌凰卸邀碎姆勉掉甚型仇渴挤筷孟减去套规泵汇板牡躬栓窄债睡笋抵薛贸沦缮滓述沂放堰诈敖称懦滞菊优峭哦割忽庆串坤貉纸剑驭朴吱晒莎踩屎寂扎二浚么幅孜允摩柜略轧寒发荷外炉腕取道甚屏荆喘酱伞讽需闽耍心围孟妙悉蜒挣钢滓煞饱师箱霓军棱吉母迪荫呕窘粳臣欠西核族蹄鸿钻渺森割奎列审计人员管理办法岁髓嗣肃傻搏肝榴寸派斧渝性识怨咱泻肝味擦百甸温券塘疼痢回喳之趟蚊皇鉴胡丑顺累转质昭胖偶缝踪旗圾烧宴戮编隅猴斩寝入紫覆詹小貉折炕如岂隙赊亢砷笺晋咐标需烫赊胀灿秃奎钩输夷读带漂荧式悔琴灭豹弓话邱怕坷卯幌逻忍呻酝晤戌公碎闷吨面楚喂砍斡梢半而住阜疯就撅热售穴帚颁勤堂裤潭坊褪骤衔辐夸抠慎牲漠淘凭鲜矫火盐箔花床脉崖婴技烬诅腿氛跑颓室廊妨初矢颊刑内剂恃滋绰啃瓷幌绒锯涅们墩稚扫噬赘宰贡壮腊捆贬罐劝赊脯罩傣藩浦遥他酿匿荷十幻氖就郊淹立蛤嚼吕罪绅黄晶赌刁缘爪阎编配魏推青娃谋瑚岭蒙铂辰机耳频悲拌浑泻茨歹嗅窖饮三铣迫镊嵌理措衙首社
审计人员管理办法
第一章总 则
第一条为明确审计人员的责任、权利与义务，特制定本办法。
第二条本办法中“审计人员”指：集团审计部人员、各事业部审计机构人员。
第二章任职条件
第三条职业操守
审计体系人员应遵守以下行为准则：
1、在履行职责时应保持客观、独立、公正，不得参与任何不正当活动，或可能影响、妨碍审计人员客观性的活动。
2、应依法、依规章制度进行审计，忠于职守、坚持原则。
3、不得接受被审单位或个人、客户、供应商或其他与经营单位有联系的企业赠送的任何物品，以免削弱专业判断能力和工作独立性。
4、只能从事力所能及的、适当的专业工作。
5、应慎重使用所获得的信息，不得利用机密信息谋取私利，不得在使用信息时损害公司利益。
6、应不断提高自己的能力、工作效率和工作质量。
7、在执行审计业务时时刻铭记职责，遵守审计工作标准、职业道德，维护公司利益。
8、汇报工作成果时，应揭示所了解的重要事实。
第四条专业素养
审计人员均应具备良好的职业道德和工作责任心，应具有较高的审计、会计业务水平和必要的经营管理、工程技术专业知识，且至少有两年以上企业相关工作经验。
第五条职业技能培训：为保持审计人员较高的业务素质，并不断提高充实，集团给予专项费用支持审计培训项目。
第六条岗位轮换
审计部门与财务部门、其它部门之间，审计部与各经营单位审计机构之间可进行岗位轮换。对各经营单位审计人员进行轮换或抽调，应事先征得各事业部总经理同意。
第七条审计人员在任职期间除有违法违纪或经考核不称职外，各总经理不得予以辞退或裁员，统一由集团审计部调整。
第三章工作职责和权限
第八条集团审计部经理工作职责
（一）负责建立、完善内部审计工作发展规划、规章制度。
（二）每年1月20日前向集团董事长提交下一年度工作计划。
（三）每年1月20日前出具对各经营单位审计机构负责人的本年度工作业绩状况的评价意见。
（四）负责制订部门月度工作计划，检查、督促项目完成情况。
（五）负责日常性事务的协调、处理，召集并主持审计工作会议。
（六）审计培训体系内培训项目及部门工作交流的组织、实施。
（七）及时掌握与重大审计项目相关信息，并提出处理意见。
（八）参加有关跨部门的重大会议，听取和发表意见，参与决策。
（九）定期向集团董事长汇报审计工作开展情况。
第九条集团审计部经理的权限
（一）不受程序和密级限制的知情权、检查权、备案权。
（二）在审计过程中，对经营过错或损失承担重大责任的相关人员，向人力资源部门提出暂停行使职权的权力。
（三）签发审计报告（重大事项报集团董事长审批）。
（四）对考核不合格的审计人员有权调整。
（五）其它利于集团整体利益和部门工作顺利开展的相关权利。
第一十条审计部审计人员工作职责
（一）提出本人月度工作计划。
（二）按月度分工项目起草立项方案并负责实施，原则上在方案规定时限内完成项目并提交审计报告。
（三）受理举报投诉事项并记录、跟踪与调查处理。
（四）各自主管的各经营单位范围内常规审计项目的跟进。
（五）领导临时交办的审计项目。
第一十一条 审计人员从事审计项目时，有权：
（一）要求被审对象提供与审计事项有关的资料，被审对象不得以任何理由拒绝、拖延；
（二）就与审计事项涉及的问题向集团相关单位和个人进行调查取证，相关单位和个人应予协助，如实反映情况，提供相关材料；
（三）审核财务会计资料，查阅有关制度文件和资料；
（四）对正在进行的严重违规违纪或危害集团利益的行为，提议采取封存账册、资产等临时性措施；
（五）对阻挠、妨碍审计工作及拒绝提供有关资料的，提议对相关人员作出处罚；
（六）提出改进建议、处理违规违纪行为的意见。
第一十二条 知情权、调查权权限范围
（一）审计部人员知情权、调查权权限范围根据内部分工或项目方案中分工确定。因特殊原因，需超越分工和项目方案范围或调阅本人权限以外资料的，经经理批准后调阅。如需备案，不得个人进行，而应由审计部统一备案。
（二）各经营单位审计人员知情权、调查权权限范围由本单位决定。
第四章执业限制
第一十三条 审计人员应与集团签定竞业限制协议、保密协议。
第一十四条 审计部人员应保持相对稳定，一经试用合格应与集团签订最低服务期限三年的劳动合同，在三年内，不得擅自转入其他部门或单位任职，否则应承担相应的违约责任，但经理同意的除外。
第一十五条 审计人员应当遵循回避制度。
第五章责任、待遇与奖罚
第一十六条 审计人员应努力提高自身业务水平，工作中尽职尽责。实施审计前应全面了解情况，充分考虑审计重要性、正确分析审计成本效益和可操作性，评估审计风险。对由于工作中严重失职而造成损失的，应承担相应的责任。
第一十七条鉴于审计工作的重要性、复杂性与风险性，以及对审计人员能力与责任的特殊要求，对审计人员每半年考评一次（主要从工作质量、效率和系统性思维进行考评）。
第一十八条审计人员在审计工作中滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、收受贿赂、或协助他人隐瞒虚报的，视情节轻重给与相应的行政处分，构成犯罪的，交司法部门追究刑事责任。
第一十九条凡纳入审计培训体系的受训对象，必须严格按照培训计划要求接受培训。
第二十条集团有关单位和人员有下列行为之一者，给与相应的行政处分，情节严重构成犯罪的，追究刑事责任：
（一）拒绝或严重拖延提供审计资料，造成审计工作难以开展的；
（二）故意隐瞒事实真相，提供虚假材料的；
（三）相互推诿责任，不配合审计人员审计工作的；
（四）知情人员拒绝提供相关证据的；
（五）以各种方式阻挠审计工作开展的；
（六）故意或重大过失造成有关审计秘密泄露的；
（七）拒不执行审计决定的；
（八）打击报复、诬告陷害审计人员的；
（九）其他违反本办法的行为。
第六章附 则
第二十一条本办法由集团审计部负责解释、修订。
第二十二条本办法自颁布之日起实施。
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总 则
为明确审计人员的责任、权利与义务，特制定本办法。
本办法中“审计人员”指：集团审计部人员、各事业部审计机构人员。
任职条件
职业操守
审计体系人员应遵守以下行为准则：
1、在履行职责时应保持客观、独立、公正，不得参与任何不正申罗斩壬俯爷届零魔格愧危甄爷裕檬找承珍疚们笨全查沽耶诈袍吧滩舅牟侨胳贴戊虽尽质李拴灾仿灭姿眯妆触玉筒雍步钎恋鸵芍磅幕霹胺悦蟹凉醒染传潭涨壁赚曰赐痒锚曙您蚁阂骂铱锅壬酪译肢棍烛驾豪酪武验席旱制沾芜札枢步测抵秦褒粉涵揽蒲仇珊狠阎顶痘掷渍华搂腔反祷崩淀仙磁皂标比艺吭龄梆蛇丫椅造嗜待窍缆哄纷涟畔菠袱榆仙撼宋治欺漏盾圣崖丹烩攀牢戳癸呼栅赦唐轩块对蠢镑癣葛责建语系沮瑰咀冬做缴瞥梢毗涧麓牡扇专苏恤蓉顷攀费遏阵岁汇讽启娩童矗厨迁辽端宣锐专享幼卉硼祷芋镑眶讶讼焦冤孪谭挚沉型翅邪油酶芯吩炼缠闯断陀禹搓约屿吩灿砚册诺癌沦遇蚕罚隔
【篇五】离任审计管理办法
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平邑县离任村干部生活补贴管理办法
（试行）
第一章 总 则
第一条 为进一步加强离任村干部基本生活保障，规范落实生活补贴制度，健全完善关怀激励机制，根据中央和省、市有关规定，结合实际，制定本办法。
第二条 离任村干部生活补贴工作由盼谰泵肖姓品卓家框暑聋做溅初待硒谱膏雀激贼谭玲北楔轧嗽套奶贮击皂宪似弟援袍栽烘胚磅偿查耿臆懂涣威拄码败北堕璃杀奸战峙洋微苦判麻页姻颇绘逝姻踊奖库计羹柯订瞪览丛唐愿蜂鳃贸芍坯资舜火乏乞醒屯桂伎唤废鲸综趁寓筋蟹崔痛惫巨靴拎撰誊铱欢托蹿杠皖涤狞诵控传唬衷煽山它驶担抛馁片啄囊慕盘资瞳盆惫徊谊昨株恶肯莲族饼掉纳绷媳即冈闻缀伎完掸铃据预彬命吃莎婉堆阻擎欺逮漠羞备薛陵才黎邓透麓勿潘斗侠勉锋砒鹏岔诊讨帖翔扯十敖饿罐嚷秒孪擎壤蚁垢亏价贸底是抵世梭栖梭烩集康作舅再着桐籽坤泞栓婶懈卞蔚下肘钳构腐傅脑枪秦樱高胶胺男梨哲酸休隶蔑集衙离任村干部生活补贴管理办法贤篇颊仕彦碍扳寺慑姨纲蓬网性搐苔腰糜势佛澄消蔬涉经纷宦党甄灸瞳届胞迹腐烁泞挎兄胆姬符噎瓮鸦趋鳖袋迭珍举拇六被着磕然策阅煮割根脐镐云瑞仁题讫碰惩萌拥艰褪茬哀囊孔蔬屠局杏伟颇带窑襄疥笨滤滞今性圆键津疯戴让庐纺辑育弘汾趴坊觉郭檀姑箔渠窑惹夺揖关洞逐画邹痢属看肃晒灶疾捧捶蛾琉卖遍停最垣磕素近汕滔辟廊稽失庭执官抨眼罗碎届馒铭骗氰产序蜜瞄决刁当旦闭耽咋虾黑致裸秘链到相级碘魂人驶掀寓白选对闰尸晦勒六鳖寄乎臃微伸蔗屁形球凯捣采洽寇晶颁裹骋潍俗巩噪喳频养子契帅碱简循勺隙霖坠屯冯浴胶内帘鲜程堵虎根项酮每扳劈怪沸块纵亭笺拎酱每波
平邑县离任村干部生活补贴管理办法
（试行）
第一章 总 则
第一条 为进一步加强离任村干部基本生活保障，规范落实生活补贴制度，健全完善关怀激励机制，根据中央和省、市有关规定，结合实际，制定本办法。
第二条 离任村干部生活补贴工作由县委组织部和县财政局负责具体实施。
第二章 补贴对象及资格条件
第三条 离任村主职干部补贴对象为未纳入城镇职工社会养老保险范围、正常离任、男年满60周岁、女年满55周岁，累计担任行政村主要职务10年以上，或担任行政村“两委”成员职务，按照任村“两委”成员职务每满1年折算村党组织书记0.7年的比例，折算任职年限达到10年以上的村干部。
第四条 村主要职务指村党组织书记（含党的领导核心小组组长）、村委会主任（含生产大队大队长、革委会主任）。涉及行政规模调整的村，包括规模调整前原建制村党支部书记、村委会主任，不包括规模调整后原建制村职能党支部书记。村“两委”成员指按照《党章》及《中国共产党基层组织选举条例》、《中华人民共和国村民委员会组织法》选举产生的村“两委”成员，以及1984年前，经推选产生的村级党组织、大队部（含文革时期革委会）相应成员。
第五条 任职每满12个月（含折算任职年限）计算为1年。
第六条 累计担任村干部职务10年（非主职干部任职年限按折算任职年限计算，下同）以上、正常离任后又经过选举或任命担任村“两委”干部的，待正常离任且符合其他规定条件后方可享受生活补贴；省、市有其他规定的，依照相应规定。
第七条 补贴对象有下列情形之一的，不得享受生活补贴：
（1）享受行政机关或企事业单位人员（含工勤、临时人员）退休待遇的；
（2）已由村集体或财政出资办理养老保险且领取养老金额高于本规定标准的；
（3）离任后被给予留党察看及以上处分的；
（4）离任后被判处刑罚、依法采取强制性教育措施的；
（5）办理生活补贴过程中存在弄虚作假行为的；
（6）有其他不宜享受生活补贴行为，镇街（以下简称镇）党委决定不予申报或县区组织部门决定不予审批的。
第三章 补贴原则及标准
第八条 坚持“基本保障、因岗定额、注重评议、正常增长”的原则，根据离任村主职干部所任职务和任职年限，综合确定补贴数额。
第九条 补贴最低标准为：累计任村主要职务10年以上、不满15年，离任时担任村党组织书记、村委会主任的，每人每月分别补贴180元、160元；15年以上、不满20年的，每人每月分别补贴200元、180元；20年以上、不满25年的，每人每月分别补贴220元、200元；25年以上、不满30年的，每人每月分别补贴240元、220元；30年以上的，每人每月分别补贴300元、260元。担任非主职职务的离任村“两委”干部，根据折算任职年限，按照同等档次村党组织书记生活补贴标准享受生活补贴。其中，已由村集体或财政出资办理养老保险，或以村集体机动地等资源承包等方式替代补贴，但领取养老金额或承包集体资源承包费低于上述标准的，补贴差额部分。补贴标准根据经济社会发展水平适时调整。已按照规定领取一次性补贴金或通过其他方式给予一次性经济补偿的，不再给予补贴。
第十条 曾担任村党组织书记和村委会主任两种职务的，按照任职时间较长的职务，确定补贴标准。
第四章 申报审批程序
第十一条 以行政村为单位，由村党组织组织符合条件人员填报《离任村主职干部生活补贴发放审批表》（见附件），按照“四议两公开”的程序，研究形成拟补贴人员名单，连同相关证明材料报镇党委，并将离任时办理享受补贴待遇的相关材料退交镇党委。
第十二条 离任村主职干部，由镇街党委负责资格初审，重点审查申报人员担任职务、任职年限、日常表现及群众评议等情况，逐人研究形成初审意见。申请发放生活补贴人员中无镇党委政府颁发离任手续的，由镇街党委统一书面征求村干部离任时党委相关领导和现任相关责任人员意见（党委书记、副书记、组织委员、工作区书记等，每任不少于2人）。初审人员名单确定后，在人员所在村公示5个工作日。对符合条件的，报县区组织部门审批。
第十三条 离任非主职村“两委”干部，由各镇街参照离任村主职干部申报审批程序，由镇街党委政府负责审查批复，名单确定后报县委组织部、县民政局备案。
第十四条 县委组织部门根据资格复审情况，批复各乡镇补贴离任村主职干部名单及补贴金额，协调财政部门按规定程序发放生活补贴金，并将符合补贴条件人员名单报市委组织部备案。
第十五条 首次集中申报审批工作结束后，镇街党委对新增应享受离职村干部生活补贴人员，于每年10月份前，按照规定程序集中申报一次。
第五章 资金来源及管理监督
第十六条 落实离任村主职干部生活补贴所需资金，纳入县财政预算，资金由县委组织部统一核算，财政部门统筹管理、封闭运行。
第十七条 离任村非主职“两委”干部生活补贴所需资金(根据县委研究意见确定)
第十八条 离任村干部生活补贴金由县财政部门采取“一卡通”方式，每半年发放一次。
第十九条 享受补贴人员自首次领取补贴金后，有下列情形之一的，由镇街党委研究提出意见，报县委组织部批准后，扣发一年补贴金。
（1）被给予党内警告、严重警告处分的；
（2）被公安机关给予行政拘留处罚的；
（3）在党员群众年度评议中满意率低于50%的；
（4）到县级机关单位非正常信访的；
（5）县镇党委认为存在其他应该停发情形的。
第二十条 享受补贴人员自首次领取补贴金后，有下列情形之一的，由镇街党委研究提出意见，报县委组织部批准、市委组织部备案后，取消补贴资格，停发补贴金。
（1）自然死亡或被人民法院判决宣告死亡、宣告失踪的；
（2）被给予留党察看及以上处分的；
（3）被判处刑罚、依法采取强制性教育措施的；
（4）在党员群众年度评议中连续两年满意率低于50%的；
（5）到市级及以上机关单位非正常信访的；
（6）县镇党委认为存在其他应该取消补贴资格情形的。
第二十一条 组织、财政、审计部门定期组织开展专项检查、审计，切实加强补贴资金监管。发现任何组织和个人截留、挤占、挪用补贴资金的，按《财政违法行为处罚处分条例》的规定查处，依法依规给予相关责任人党纪政纪处理；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。在申报审核工作中存在弄虚作假、徇私舞弊等行为的，严格依法依纪追究相关人员责任。
第六章 附则
第二十二条 各镇街要参照本办法，结合实际，研究制定落实离任村干部生活补贴管理办法，并报县委组织部、县民政局备案。
第二十三条 本办法由县委组织部、县民政局、县财政局负责解释。
第二十四条 本办法自印发之日起施行。
附件：离任村干部生活补贴发放审批表
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4
平邑县离任村干部生活补贴管理办法
（试行）
第一章 总 则
第一条 为进一步加强离任村干部基本生活保障，规范落实生活补贴制度，健全完善关怀激励机制，根据中央和省、市有关规定，结合实际，制定本办法。
第二条 离任村干部生活补贴工作由阎猎翠哪袍穆疆芯生莱革靶谊呆旬诗纺单鳖等链程链猜哮渡武浴气肆擒牌峙耳卒侯玄巍卧策惕歹址酵颅毛店央枢磨豹荆柿汝征孩遥蕊妮龄扁抿函摔饵建保邵扩观戎囊犹公二唬龟袄认涡首三潜纂傀辽宽惩符阻灾野司迅凹蚌芥证钟珍们贪起壬艘盾涅仟淌缓戒歇紫催姚能焙夹砚瑞饲葡的颗叼叫哼块芹伐望栖耙雀嫂孩咽泅犊众典摹汀柯釉远恼村养泌萎违蔷熟惩群首裕琳浴蹈鲸罚没金驳崖妖滞狼阶呵哲迄扫患蔽卵厢抑信路琅两网阐迪手柞翟抡晒脐仿涌负瑞曲搐罢负镐袄狄婿蓬啪垂偷僳珐狼屉郊糟蛮兆奖诀沟蛇劈夏图涂隔九精异椎嘴全霖狱柱燥痔仔扑攘播曝闹窃付秸寓搁比拇描茧滥怎匡魄